ТЕМА 5. Экономика домохозяйства и личный бюджет

 Лекция «Состав и структура финансов домохозяйств» |

Тема 10. Домохозяйства

ТЕМА 5. Экономика домохозяйства и личный бюджет

1.        Структура и источники доходов домохозяйства.

2.        Структура расходов домохозяйства. Налоги и обязательные платежи.

3.        Личный (семейный) бюджет и личный финансовый план.

 

1 вопрос.

В экономической науке термин «домашнее хозяйство» (домохозяйство) трактуется как хозяйственная единица, состоящая из одного или более лиц, объединяемых общим бюджетом и местом проживания, которая снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека.

К основным функциям домохозяйств относятся:

1) обеспечение необходимого потребительского спроса — первое и необходимое условие создания предпосылок для запуска рыночного механизма. Сбережения же домохозяйств, при условии их связи с рынком капитала, обеспечивают решение проблемы его накопления, столь
необходимого для оживления инвестиционной деятельности в
трансформирующейся экономике;

2) предложение важнейших производственных ресурсов — труда и предпринимательской способности. Домохозяйство может рассматриваться как определенная форма для реализации процесса преобразования собственности членов домохозяйства на свою личность и свои способности в человеческий капитал;

3) создание и накопление человеческого капитала, включая этапы его формирования, производства и реализации.

Доходы домохозяйств - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов д/х-ва. Представляет собой все денежные поступления индивида или домохозяйства за определенный промежуток времени (месяц, год).

Доход отдельного домохозяйства, как правило, подразделяют на три группы:

· доход, получаемый владельцем фактора «труд»;

· доход, получаемый за счет использования иных факторов производства (капитала, земли, предпринимательских способностей);

· трансфертные платежи.

В современной экономической теории господствует факторная теория доходов, в соответствии с которой источники и принципы формирования доходов основаны на их пре­дельной производительности. Согласно данной теории, каждый производственный фактор связан с оп­ределенным доходом.

1.     Труд – Заработная плата.

Услуги труда являются основным товаром рынка труда. Их продажа служит источником дохода владельцев трудовой услуги в форме заработной платы. Заработная плата представляет собой элемент дохода в денежном выражении, получаемого наемным работником за предоставление определенной трудовой услуги. Зарплата включает начисленные предприятием, учреждением, организацией любой формы собствен­ности все виды оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные вы­платы, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регу­лярный характер. Ее источником выступает фонд заработной платы.

Основным элементом з/п является ставка з/п (постоянная, или жесткая часть). Однако данный элемент не учитывает различий в способностях работников, которые влияют на результаты труда. Для этого существует переменная часть (гибкая), отражающая данные различия.

Нижняя граница з/п определяется экономическими интересами наемного работника (увеличением его доходов); верхняя граница – экономическими интересами работодателя (сокращением общих издержек производства).

2.     Капитал – Процент.

Различают следующие формы:

- физический капитал (реальный – средства производства, и финансовый – деньги и ценные бумаги)

- человеческий капитал (знания, навыки, квалификация, опыт).

Процент – это цена, уплачиваемая собственнику денежного капитала за использование его средств в течение определенного периода времени. Различают номинальную и реальную ставку процента. Номинальная ставка показывает разницу между полученной и возвращенной суммой денег, реальная – это номинальная ставка, скорректированная на инфляцию. Величина ставки ссудного процента определяется взаимодействием спроса на капитал и предложения заемных средств (величины сбережений).

3.     Земля – Рента.

Рента – это регулярно получаемый доход с любого фактора (земли, имущества, облигаций – т.е. капитала):

- Финансовая рента — ряд последовательных фиксированных платежей, производимых через равные промежутки времени;

- Земельная рента – это плата за использование земли и других природных ресурсов, предложение которых строго ограничено.

4.     Предпринимательство – Прибыль.

Прибыль – конечный результат деятельности экономического субъекта (производителя). Определяется как разность между совокупной выручкой от реализации товаров и услуг и затратами на их производство (издержками).

Различают виды прибыли:

- валовая

- чистая

- бухгалтерская

- экономическая

- нормальная.

 

Социальные трансферты включают пенсии, пособия и социальную помощь, стипендии, страховые возмещения, выигрыши по лотереям, возмещение расходов инвали­дам, возмещение ущерба репрессированным гражданам.

Доходы от собственности - дивиденды, проценты по вкладам, выплаты дохода по государственным и другим ценным бумагам, доходы населения от продажи недвижимости.

Доходы от предпринимательской деятельности.

 

На доходы населения оказывает воздействие уровень потреби­тельских цен. Поэтому различают: номинальные доходы (включают всю сумму конечных доходов в денежном выражении; реальные доходы - это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную величину дохода.

Под дифференциацией доходов понимается объективно обусловленный существующей системой производственных отношений результат распределения денежных доходов, выражающий степень неравномерности распределения благ и проявляющийся в различии долей национального дохода, получаемых различными группами населения. Среди причин неравномерности распределения доходов выделяют:

-         раз­личия в способностях (физических и интеллектуальных),

-         различия в уровнях образования и квалификации,

-         трудолюбие и мотивацию,

-         профессиональную инициативность и склонность к риску, происхождение, размер и состав семьи,

-         владение собствен­ностью и положение на рынке,

-         удачу, везение,

-         дискриминацию.

Степень неравенства (или степень кон­центрации) математически выражается площадью фигуры над кривой фактиче­ского распределения, соотнесенной с площадью треугольника 0АВ, — индекс Джини (индекс концентрации доходов).

В реальности ни кривая Лоренца, ни индекс Джини не являются абсолютно объективными и корректными в силу влияния ряда причин:

1)    Изменение доходов во времени: молодые семьи чаще живут в кредит, обеспечивая высокий уровень потребительских расходов при низких доходах, пожилые – наоборот, меньше расходуют и больше сберегают;

2)    Экономическая мобильность: резкое изменение уровня доходов ввиду неожиданных подъемов или падений (банкротство и др.);

3)    Трансферты в натуральной форме, не отражающиеся на кривой Лоренца (помощь беднейшим семьям в виде продуктов, одежды, а также разнообразных льгот).

 

2 вопрос.

Расходы домохозяйств включают в себя две основные группы:

1) расходы на потребление;

2) расходы, не связанные с потреблением (налоги, отчисления на пенсии и социальное страхование и другие страховые взносы, денежные переводы, подарки.

Потребительские расходы охватывают все текущие расходы на товары и услуги независимо от того, полностью или частично они были оплачены в течение обследуемого периода и предназначались ли они для потребления внутри домашнего хозяйства. Потребительские расходы состоят из следующих статей:

1.                        расходы на покупку продуктов питания (в том числе расходы на питание вне дома),

2.                        расходы на покупку непродовольственных товаров,

3.                        расходы на оплату услуг.

Структура потребления (расходов) населения является одной из важнейших характеристик потребительского поведения населения и содержит потребительские товары (продукты   питания, непродовольственные   товары) и    услуги (материальные и нематериальные, платные и бесплатные), отсюда различают платное и бесплатное потребление.

Потребляемые населением товары удовлетворяют различные потребности. По степени их значимости они делятся на:

- товары первой необходимости (продукты питания, жилье и т.п.);

- товары второй необходимости (книги, телевизоры, стиральные машины и др.);

- предметы роскоши (деликатесные продукты питания, особо модная одежда, ювелирные изделия, дорогостоящая мебель и др.).

Возрастающую роль в потреблении населения играют разнообразные услуги.    

Существует следующая классификация услуг.

- материальные (производственные), воплощающиеся в материально-вещественной форме (ремонт одежды, обуви, предметов культурно-бытового и хозяйственного назначения);

- нематериальные, которые проявляются в форме деятельности, удовлетворяющей бытовые, культурные, образовательные, медицинские и другие потребности человека;

- платные (рыночные);

- бесплатные (нерыночные);

- услуги, направленные на удовлетворение индивидуальных потребностей (общественные – здравоохранения, образования и др.);

- услуги коллективного характера, удовлетворяющие общественные потребности (в сфере управления, обороны, правопорядка, науки и т.п.);

- домашние и личные услуги, создаваемые членами домохозяйства для собственного конечного потребления (уборка, украшение и техническое обслуживание жилья: приготовление и подача пищи; уход за детьми, воспитание и самообучение; уход за больными, инвалидами и престарелыми; транспортировка членов домашнего хозяйства или их вещей; ремонт и техническое обслуживание).

Расходы на оплату коммунальных услуг.

 

Налоги домохозяйств:

1)    Прямые:

- налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

- налог на имущество физических лиц - обязательные платежи, устанавливаемые на владение имуществом физическими лицами (домохозяйствами). Размер налога варьируется в зависимости от типа имущества. Налог на квартиру равен 0,1% в год от стоимости имущества.

- налог на транспорт - обязательные платежи, устанавливаемые на владение транспортными средствами физическими лицами. Размер налога варьируется в зависимости от типа транспортного средства.

- земельный налог - обязательные платежи, которые уплачивают физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения; устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать 0,3 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.

2) Косвенные:

- налог на добавленную стоимость (НДС);

- акцизный налог;

- пошлина;

- туристический сбор.

Основная доля всех налогов, идущих в государственную казну, приходится на невидимые домохозяйствами косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и оплачиваемые при его покупке. Розничные цены товаров включают в себя налог на добавленную стоимость, социальный налог, таможенные пошлины, налоги на доходы и имущество предприятий и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.

Чтобы увеличить доходы семьи, можно оформить налоговые вычеты. Претендовать на налоговый вычет может любой гражданин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Это значит, что гражданин может вернуть 13% уплаченных им налогов в следующих случаях:

а) стандартный налоговый вычет на налогоплательщика от 500 до 3 000 рублей ежемесячно. На него могут претендовать инвалиды, участники ВОВ и боевых действий, чернобыльцы, участники испытания ядерного оружия и др.;

б) стандартный вычет на детей: 

- на первого и второго ребенка – 1400 рублей, на третьего и последующих - 3000 рублей;

- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям);

- социальные налоговые вычеты может получить физлицо, оплатившее, например, обучение, медицинские услуги и т.д. Для получения этого типа вычетов необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

 

Факторы, влияющие на потребительское поведение домохозяйств:

1. Покупательная способность доходов. В свою очередь, уровень и покупательная способность доходов и характеристики потребления во многом будут зависеть от общего объема ВВП и его среднедушевых значений;

2. Размер богатства домохозяйства;

3. Уровень цен в экономике;

4.Потребительские ожидания;

5. Уровень занятости населения;

6. Содержание ежегодно принимаемых бюджетов страны;

7. Размеры минимальной заработной платы, прожиточного минимума, пенсий и пособий;

8. Параметры налоговой системы;

9. Структура использования национального дохода, в частности, доля, идущая непосредственно на конечное потребление населения.

10. Состояние и прогресс в области совершенствования распределительных отношений и, соответственно, проводимая социальная политика.

 

3 вопрос.

Бюджет домохозяйства (семейный бюджет) - это план доходов и расходов домохозяйства (семьи) за определенный период времени (месяц, квартал, год), который объединяет совокупные доходы и расходы членов домохозяйства, обеспечивающие их личные потребности.

Различают:

1.     Сбалансированный бюджет

2.     Дефицитный бюджет (расходы превышают доходы)

3.     Профицитный бюджет (расходы меньше доходов ---сбережения).

 

В зависимости от характера отношений и благосостояния семьи, выбирается один из вариантов ведения семейного бюджета. Их существует всего три:

1.     Общий бюджет - все члены семьи объединяют свои доходы и из них оплачивают все расходы.

2.     Смешанный бюджет - лучше всего подходит семьям с неравными доходами. При смешанном бюджете каждый член семьи выделяет равную сумму денег, либо равный процент от зарплаты на общие расходы. Из общих расходов семья оплачивает налоги, коммунальные платежи, питание, непродовольственные товары, связь, транспорт и т.п. Оставшиеся деньги каждый расходует на себя.

3.     Раздельный бюджет - Общие траты делятся примерно поровну: например, за продукты платит супруг, а за коммуналку – супруга. Оставшиеся деньги каждый расходует на себя. Крупные затраты при этом виде бюджета планировать сложнее всего.

Необходимость составления семейного (личного) бюджета обусловлена следующими причинами:

1)    учет реальных доходов;

2)    контроль расходов - позволит получить ответ куда потрачены деньги домохозяйства (семьи);

3)    планирование расходов;

4)    накопление;

5)    создание финансовой «подушки безопасности» - Финансовая подушка безопасности — это неприкосновенный запас на «черный день». Без финансовой подушки безопасности можно оказаться в нищете в случае потери работы, появления серьезной болезни или непредвиденных больших трат.

 

Личный бюджет. Структура, способы составления и планирования личного бюджета

Бюджет – совокупность доходов и расходов за определенный период времени.

Личный бюджет – это ваш персональный план доходов и расходов на определенный период – месяц, квартал, год.

Семейный бюджет – это план доходов и расходов семьи на определенный временной период (месяц или год).

Доход - это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.

Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:

-  заработной   платы    за    работу   по    найму    (на    основной    работе,    по совместительству или на своем предприятии);

-  доходов от индивидуальной трудовой деятельности, доходов от бизнеса;

-  дивидендов по акциям, процентов по вкладам в банк;

-  доходов от сдачи в аренду недвижимости (квартиры, дачи, гаража);

-  доходов от продажи недвижимости, продукции с приусадебного хозяйства, личных вещей;

-  стипендий, пенсий, пособий на детей;

-  алиментов, помощи родных и близких;

-  подарков, призов, выигрышей;

-  возврата налогов;

-  грантов;

-  наследства.

Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей:

-  расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома, квартплата);

-  расходы на питание (продукты, кафе и рестораны);

-  долги (долги, кредиты);

-  расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном транспорте, такси);

-  расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия);

-  личные   расходы   (одежда,   косметика,   развлечения,   книги,   лечение   и оздоровление);

-  сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инвестиции);

-  другие расходы.

Семейный бюджет всегда нуждается в планировании. Этот вопрос нельзя игнорировать, живя только текущим моментом, нужно думать и о перспективе. Секрет благополучия заключается в умении составлять общий бюджет и правильного распределять заработанные средства.

Формирование семейного бюджета напрямую зависит от ежемесячных денежных поступлений супругов и предполагаемых трат. Различают несколько видов доходов семьи:

-   Постоянные. К данному виду относятся стипендии, пенсии, заработная плата, пособия, проценты по банковским вкладам, прибыль от сдачи недвижимости в аренду и т.д.

-   Временные и одноразовые. В данном случае речь идет о подарках, премиях, выигрышах и заемных средствах.

Структура расходов не менее разнообразна и переменчива. Можно выделить две группы издержек:

-   Первичные. К ним относят траты, которые при всем желании сложно исключить. Каждая семья нуждается в продуктах питания, обуви и одежде. Также часть семейного бюджета уходит на плату за жилье, коммунальные услуги и налоги.

-   Вторичные. Данная группа расходов связана с приобретением собственной жилплощади, машины, бытовых электроприборов, предметов роскоши и т.д.

Для составления бюджета необходимы следующие действия:

1)    определение статей доходов и расходов;

2)    запись доходов и расходов;

3)    группировка доходов и расходов;

4)    расчет     разницы    между    полученными    доходами    и     произведенными расходами;

5)    постоянный учет доходов и расходов;

Структура личного (семейного) бюджета отражена в таблице 1.

Таблица 1 - Структура личного (семейного) бюджета

Доходы		Расходы
Статьи дохода	Сумма в рублях	Статьи расхода	Сумма в рублях
Постоянные:		Постоянные:
Заработная плата		Питание
Стипендии, пенсии		Оплата     коммунальных услуг
Разовые:		Переменные:
Подарок, выигрыш		Отдых, лечение
Общий доход		Общий расход

 

По завершении периода – желательно сравнить насколько смогли уложиться в запланированный бюджет, смогли ли достичь целей по увеличению своего капитала. Желательно проанализировать бюджет постатейно и по всем статьям, где были существенные отклонения разобрать причину отклонений.

При суммировании всех записей о расходах и всех записей о доходах за период вы получите один из трех результатов (таблица 2).

Таблица 2 – Баланс личного (семейного) бюджета

 

 

 

 

 

Наличие бюджета помогает управлять своими финансами таким образом, чтобы двигаться к достижению своих финансовых целей и реализации планов. Вы начинаете руководствоваться четким планом действий, а не интуицией. Это будет

помогать как при принятии серьезных финансовых решений, так и при расстановке приоритетов в ежедневных тратах. Наличие бюджета служит фундаментом создания собственного капитала.

 

Личный финансовый план: финансовые цели, стратегия и способы их достижения

Личный финансовый план - план достижения ваших личных финансовых целей.

По мере взросления человек понимает, что перед ним в жизни стоят важные финансовые задачи.

 

Планирование доходов и расходов домохозяйства (семейного бюджета) – это составление плана доходов и расходов (бюджета) домохозяйства на определенный период времени с целью получения запланированных финансовых результатов (достижения финансовых целей).

Этапы составления личного финансового плана:

1 шаг – определение финансовой цели. Домохозяйства определяют финансовые цели и способы их достижения.

2 шаг - учет и контроль доходов и расходов. Домохозяйства фиксируют все финансовые операции по видам доходов и расходов (налоги, коммунальные платежи, питание и т.п.)

3 шаг – корректировка цели. Домохозяйства в процессе реализации плана анализируют реальное положение дел и, при необходимости, вносят изменения.

4 шаг – определение регулярно инвестируемых сумм.

5 шаг – составление инвестиционной стратегии.